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银行压力测试文献综述

【摘 要】随着经济和金融的发展,各行各业对于银行以及金融机构的贷款依赖程度越来越高.如何提高商业银行识别、防范、控制和管理风险的能力是我国商业银行面临的重大课题.为做好银行贷款风险的预警和控制工作,2007年7月,银监会下发《商业银行压力测试指引》通知,要求商业银行进行相应的贷款压力测试和场景分析.本文主要介绍了什么是压力测试,以及压力测试在国内外的应用现状.

【关键词】压力测试:银行

1压力测试定义

压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法,通过测算银行在假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力、资本金和流动性等方面所产生的 影响,进而对风险抵御能力做出评估和判断,并针对测试结论采取必要的应对措施.

2国际压力测试的应用

2010年7月,欧洲银行监管委员会开展了第二轮压力测试,本轮压力测试的对象分属于20个欧盟成员国的91家欧洲商业银行,资产总规模占到欧盟银行业的65%.第二轮压力测试设计了两种宏观经济情景一基准情景和不利情景.基准情景是大部分专家对未来宏观经济预测的平均清醒,具体欧元区是2010年和2011年的真实GDP的增速是0.7%和1.5%,失业率为9.7%和9.8%;不利情景主要是基于欧洲央行对假定主权风险冲击出现时预测的宏观经济趋势,具体是真实的GDP增长率为-0.2%和-0.6%,失业率为10.5%和11.0%.此次压力测試,主要运用的是银行集团的内部风险参数、累计数据以及内部模型对宏观经济情景转为为特定参数.压力测试的结果表明,在不利情境下,即主权债务也收到冲击的情况下,各国政府在2010年1月提供1696亿欧元的注资后,欧盟银行业平均核心资本充足率从2009年10.3%降至201 1年的9.2%,但是欧盟参和压力测试的银行中,有7家的核心资本充足率低于6%,需要注资35亿欧元才能达到6%的核心资本充足率要求.

金融风暴的爆发给美国银行监管部门带来沉重的反思,2009年2月以来,美联储管理委员会、联邦储备银行、联邦存款保险公司、美国货币监理署联合对美国资产总额超过1000亿美元的最大19家银行控股公司( BHCS)实施监管资本评估计划(SCAP,监管资本评估项目,Supervisory Capital Assessment Program),这些银行的资产占全美银行资产总额的大约三分之二,贷款额超过全美的二分之一.SCAP要求银行业进行压力测试,以期在当前经济不确定性加剧时期,督促BHCS持有足够资本缓冲,应对经济衰退进一步加深的恶劣形势,减少潜在损失带来的不确定性影响,并确保对有承贷能力客户的信贷需求.本次压力测试假设了两种宏观经济情景,第一种是基准情景,第二种是高风险情景,在这两种情景下,分析机构潜在的全面损失,包括12类应计账户中的贷款、可交易类( AFS)和到期持有类(HTM)的证券组合,交易头寸的潜在损失情况,以及任何表外承诺和或有负债/敞口.情景测试结果表明:19家公司的损失评估总额,包括过去几年内这些公司已弥补的巨额损失,一共达到6000亿美元.这就是说,SCAP的前瞻性损失没有涵盖那些白资产买入后已发生损失和已反映在资产负债表上的损失.2008年末之前的6个月,这些公司所弥补的损失和所获得的损失补偿,规模都是非常大的,估计大约为4000亿美元.

3国内压力测试的应用

2012年7月13日央行公布了《2012年中国金融稳定报告》,首次披露了中国银行业压力测试结果.敏感性压力测试显示,在整体不良贷款率上升400%的重度冲击下,银行体系的资本充足率将从12.33%下降至10.89%,其中,大型商业银行下降1.63个百分点,股份制商业银行下降0.92个百分点.对于9个重点领域信用风险敞口,在轻度、中度和重度冲击下,银行体系的整体资本充足率均保持在较高水平,即使在重度冲击下,资本充足率也不低于11.15%.情景压力测试显示,在轻度、中度和重度冲击下,银行体系的整体资本充足率将分别下降0.42个、0.86个和1.68个百分点.在初始状态,17家商业银行中资本充足率高于11.5%的有11家,而在轻度、中度和重度冲击下,分别减少为8家、5家和3家.根据9个重点领域风险敞口测试结果,房地产、地方融资平台、银行表外理财等领域风险和客户集中度风险应当引起关注.从测试结果的机构分布来看,由于资本充足水平、风险敞口大小及资产质量的不同,各商业银行的抗风险能力存在一定差异.

最近一次压力测试是在2015年底,央行组织我国31家资产规模在5000亿元以上的31家大中型商业银行,开展了2015年度金融稳定压力测试.信用风险敏感性测试和情景压力测试结果均表明,我国商业银行资产质量和资本充足水平较高,以31家商业银行为代表的银行体系对宏观经济冲击的缓释能力较强,总体运行稳健.市场风险测试下,银行账户利率基础风险基本可控:各类型银行的资本充足率降幅差异不大,中型商业银行的净息差降幅略高于大型商业银行.利率风险对交易账户的影响较小:中型商业银行资本充足率的降幅明显高于大型商业银行,表明中型商业银行对各种人民币债券收益率曲线上升更为敏感.汇率变动对银行体系的直接影响有限:在相同的冲击下,中型商业银行的资本充足率降幅较大.流动性风险压力测试结果表明,在压力冲击下各商业银行的流动性比例出现不同程度的下降,不过仅两家中型商业银行在重度冲击下的流动性比例低于25%的监管要求.

参考文献:

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