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基金公司财务管理中问题有效

摘 要:基金行业作为重要的行业之一,带有着较强的特殊性,其业务就在于要为客户提供好金融服务.随着现代信息技术的飞速发展和网络技术的普及,我国基金公司的经营环境处于不断变动之中,发生了翻天覆地的变化,比如财务管理环境、财务管理目标等.也极大地转变和创新公募基金管理公司内部财务管理模式.本文将以A基金公司作为研究对象,对其现有财务管理模式中存在的问题进行深入剖析和研究,并努力探寻有针对性的有效策略,旨在为促进我国基金公司的发展提供有价值的参考.

关键词:基金公司;财务管理;问题;有效对策

引言

基于互联网时代的出现,信息技术获得了长足的发展和进步,企业要想在激烈的行业竞争中永葆生机和活力,需要做好自身主营业务,并且不断创新财务管理技术,保证较高的财务管理水平,树立全新的财务管理意识、对公司内部的财务资源进行统一调度和支配,将公司内部经营管理水平保持在合理范围内,赢取更多的经济利润.因此,这里要求各公司要加强先进的网络技术和现代信息技术的应用,实现对财务管理模式的完善和创新,从而构建独具自身特色、而高效的新型财务管理模式.

一、基金公司财务管理中存在的问题分析——以A基金公司为例

(一)A基金公司基本情况介绍

A基金公司于2003年成立,属于中外合资的基金公司,主要中外股东的持股比例均低于50%,A基金公司既能得到中外股东优势的支持,又能发挥基金公司的自主权.该公司的主要经营范围涵盖基金募集、基金销售、特定客户资产管理、及中国证监会许可的其他业务.由于该公司具有强大的背景,国际经营经验丰富,具有着明显的资源优势,增强和经济全球化的发展的契合度、满足广大客户的需求提供了坚实的后盾和基础.自成立以来,该公司借助中国经济飞速发展的机会,充分发挥合资基金的巨大资源优势,本着为广大客户造福的基本思想和原则,目前已成为国内较为信赖和较受欢迎的基金管理公司之一.

(二)A基金公司财务管理中存在的不足之处

1.全面预算管理体系存在问题

A基金公司目前尚未构建动态化全面预算财务管理体系,特别是在预算编制、调整预算等方面都存在着一定的问题.如:在预算的执行过程中,随意变动情况经常出现,预算绩效考核中,掺杂了诸多人为因素,预算结果的真实性难以保证.另外,在手工财务管理模式下工作量较大,需要的预算科目的明细数据进行逐个整理和汇总,从而增加了财务管理的手工操作难度,再加之数据进行汇总整理后很可能由于人为因素存在一定的偏差,从而导致该公司预算管理存在着较强的随意性,尚未将财务预算管理落实到位.这是由于该基金公司在财务预算管理中存在的如上问题,该公司的财务管理人员很难正确汇总和分析各种预算数据,该基金公司预算管理形同虚设.例如:A基金公司现阶段的市场营销费用和日俱增,和每年年初的预算额度出现了较大的差距,并且超出的金额占比呈现出逐年增加的大趋势.基金公司具有特殊性质,由于该公司财务信息的动态需求和公司当前静止的财务管理方式之间不匹配,导致该公司市场销售费用逐年增加.A基金公司募集发行的众多基金产品在进行代销时,往往需要借助银行、证券公司及第三方机构等,定期开展投资者会议、通过投放电视或者互联网做广告,要想顺利完成这些活动,投入的市场推广费用比较多.

2.A基金公司成本费用管理体系存在问题

成本费用的高低,是企业财务运行效率的关键指标的重要衡量要素,当企业经营收入一定的情况下,成本费用的高低和该公司的最终盈利水平之间的关系比较紧密,起到一定的决定性作用.加强对成本费用管理,严重影响着基金公司的长效发展,可以促进基金公司经营管理水平和经营能力的稳步提升,给公司带来较高的经营利润,避免企业内外部双重壓力的出现,并为基金公司拓展更为广阔的发展空间提供保障.A基金公司目前成本费用管理的重点集中在市场营销推广费用的管理、差旅费招待费的管理、产品研发费用管理等方面.虽然该基金公司目前员工人数并不多,但是每天进行的市场推广费用、员工各种差旅费的报销、员工各种差旅费的报销、代销渠道尾随费用、供应商的项目费用等数量较大,如果该基金公司仍以目前的财务管理模式对成本费用进行管理,根本无法实时控制未发生和已发生的费用额度.

3.A基金公司内部控制体系存在问题

目前,A基金公司已经配置了相关的财务软件、办公软件系统,如:OA办公平台、ERP财务管理系统等.但是,在实际应用中,A基金公司并未充分利用这一巨大优势,仍然围绕以往传统的财务管理流程,在财务信息的传递中,需要通过手工报表、单据等,财务管理流程变得更加繁琐、复杂,一定程度上造成了该公司的财务管理效率始终停滞不前,公司的财务管理成本越来越高.如:该基金公司的每月要盘点固定资产管理,但是该基金公司的固定资产盘点工作是人事行政部和信息技术部来完成的,可见,该公司的内部控制体系尚不完善.

二、解决基金公司财务管理问题的有效策略

(一)改进和优化基金公司全面预算管理体系

建立预算管理系统,不仅能避免原手工操作可能产生的错误,提高准确性,更能使预算的审批流程清晰,审批结点留痕,提高预算的严肃性.同时,还需要利用成熟的计算机网络技术,从整体上实现各个系统平台的对接,使各个平台的数据均能为预算管理系统所使用,将各个平台数据的运用贯穿预算编制、控制和考核的始终.在预算编制过程中,基金公司各个预算部门根据公司的战略规划,结合本部门年度业务规划及以前年度历史数据编制本部门的预算草案,在预算编制过程中可通过预算管理系统和业务数据平台、财务系统平台的对接,查找、调用各自部门(仅限部门负责人有调用所在部门数据的权限)的历史业务数据和费用使用数据.部门预算草案编制完成后,按照公司预算编制体系流程和审批权限的设置在预算管理体系中进行预算的报批,任何一个审批结点无论是直接审核通过或是要求预算部门进行调整均需留痕,为年度预算的最终审批人——公司管理层提供审批的依据.在年度预算批准后,再通过预算管理系统进行分解、下发至各个预算执行部门.

(二)加强对基金公司成本费用的管理

A基金公司当前的费用主要包括办公费、人工费、差旅费、基金产品研发费、招待费、会议费等.面对不断激烈的竞争形势,要求该基金公司费用管控系统构建时必须以:加强成本控制、降低财务风险、为公司决策管理提供财务信息、满足公司财务备案管理一体化的需要的目的.改进的财务管理模式通过对销售计划、推广费用、服务水平监督和业务追踪等过程,对公司基金产品销售进行全面的掌控,并对业务进出进行动态分析,对客户的满意程度和产品的销售情况进行评价.

(三)改进基金公司的内部控制体系

该基金公司要加快构建信息化平台,将传统的财务内部控制流程等实现电子化改造和完善,在内部控制体系经过改造以后,可以实现单据填报、流程审批等都在电脑或者手机移动终端上进行.如:改进后的预算调整,各部门要严格遵守公司预算编制的具体要求以此来进行费用预算的填报,财务部门在核定时,要借助网络来进行,同时,在这一过程中,费用预算报表填报系统将被冻结,各部门很难调整和更改相应的报表.

综上所述,财务管理模式的完善和改进是一个长期的、系统性的、动态化演进的发展过程,要不断进行创新,做到和时俱进、开拓创新.基金公司只有和时俱进、不断进取、坚持持续投入适当的资源才能构建一套独具自身特色的、适合企业发展的财务管理模式,为促进基金公司的健康、稳定、长远发展奠定基础.

参考文献:

[1]韩志国.现阶段会计电算化发展中存在的问题及发展方向探析[J].时代金融,2014,(24):119+124.

[2]王志英,刘九章.集团管控下的小额贷款公司财务管理问题分析[J].财会学习,2017,(11).

作者简介:

王曼君,新疆前海联合基金管理有限公司.

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