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高校纵向科研经费问责

【摘 要】 文章剖析了我国纵向科研经费问责制概念理解存在偏差、监督机制缺失、绩效评价问责功能缺失、信息不透明四个主要问题,利用委托*理论从科研经费提供者、高校与科研项目组三者之间的互动作用进行分析,探索改善高校纵向科研经费绩效管理的问责机制,并提出从宏、中、微三个层面出发形成政府主导性问责、科研单位基础性问责、其他利益相关者补充性问责机制的建议.

【关键词】 科研经费提供者; 高校; 科研项目组; 科研经费; 问责

【中图分类号】 F234 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937(2017)06-0069-03

近年,高校科研经费腐败案件频发.2014—2015年教育部组织巡视组分别对多家高校进行巡视,发现各高校均存在不同程度的科研经费违规现象,并严肃通报了4起科研经费使用违规违纪典型.

针对科研经费违规使用现象,国务院、财政部、科技部、教育部等政府部门先后出台了多个有关加强高校科研经费管理的制度.早在2011年,科技部部长万钢就提出,需完善科技经费管理制度,建立科研问责机制,增强科技界廉洁自律意识,探索推进科研绩效评价.随着高校科研活动日益增多以及科研项目规模越来越大,加强科研经费管理成为高校科研项目管理的一项重要内容[ 1 ].

目前,我国高校科学研究经费主要分为纵向科研经费和横向科研经费两种类型.纵向科研经费包括国家级科研立项项目、省部级科研立项项目、厅局级立项资助等项目经费.横向科研经费则是指高校与国内外企事业单位、社会团体组织及个人等社会各界进行科研合作、科技咨询、科技成果转让等的经费[ 2 ].纵向科研经费在高校经费管理中的比例越来越大,违规使用科研经费的情况也日益突出,政府部门及高校管理者面临如何有效提高纵向科研经费的使用效率,建立纵向科研经费管理问责机制的挑战.

一、高校纵向科研经费问责机制存在的主要问题

(一)对纵向科研经费问责尚存理解偏差

目前,对纵向科研经费问责概念的理解尚存偏颇之处,如认为问责仅是对项目组负责人违规行为进行处罚.科研经费使用不仅应为学校带来收益,更应给社会带来收益,故项目组负责人不仅要对科研经费提供者负责,还应当对公众负责.项目组应当承担由法律责任、行政责任、政治责任、道德责任组成的多维责任体系.概念理解偏颇还体现在把问责制简化为责任追究制.责任追究的惩戒机制强调的是对责任的追究,是一种惩罚性的机制.科研经费问责制不仅要做到对责任人的惩罚,更重要的是通过这种机制的运行来做到防患于未然,避免责任事故的发生.问责是一种监督,预防才是目的,其根本目的不在于追究责任,而在于对科研经费使用者起到一种预警作用.

对纵向科研经费问责的理解不仅应从整体概念上着手,更应当清晰界定以下几个问责制内涵:(1)提供什么层次的问责制.一般而言,问责制分为三个层次:第一个层次是提供报告,进行事实陈述;第二个层次是对事件或行为进行解释;第三个层次是对事件或行为进行辩护.(2)谁有义务承担责任.责任是使问责制有效的基本条件之一.(3)谁有权利要求别人或机构向其负责.要考虑具有合法权益的利益相关者有哪些,在多大程度上是合法,利益相关者之间是否有冲突.(4)对什么负责.(5)承担责任的后果是什么.对承担责任的后果进行分析,包括:责任人是否被迫或应自愿承担责任,与责任有关的奖惩形式.

(二)监督机制缺失,问责氛围不够浓厚

纵向科研经费监督机制缺失主要体现在两个方面:(1)目前国家科研管理制度未制定专门针对科研经费管理监督的审计办法,缺乏对经费支出的实时监督,多数情况是在国家或项目归口单位要求审计时,学校审计部门才会介入科研活动,错失及时发现经费开支漏洞和解决问题的时机.(2)各职能部门相互之间对科研经费监督的合作并不紧密.科技部门“重立项,轻跟踪”,财务部门“重决算,轻预算”,审計部门人员不主动介入事前、事中审计.各相关部门不能组成一个有机合作的整体对项目经费的使用全程跟踪监督,导致无法合理有效地管理、监督科研经费的使用.

高校尚未形成良好的问责文化,问责氛围不够.高校作为政府的受托者,应该对纵向科研项目的各项运行工作进行有效监督并实行追踪问责,而项目组负责人、项目小组成员(包括项目小组的教师、学生以及相关工作人员)都还没有形成很好的问责意识,只是在收到项目申报通知后,按部就班地进行申报、研究、结题,并未意识到自己是问责的实际主体,没有起到很好的监督作用.

(三)纵向科研经费绩效评价的问责功能缺失

目前,教育领域的问责主要采用报告制度,但对于纵向科研经费管理的问责尚未有明确的规定,比较接近于问责的是对纵向科研绩效经费进行绩效评价.我国有部分高校开始试行纵向科研经费绩效评价,在推行过程中虽取得一定的成效,但是仍然存在不少问题,例如:绩效评价的内容和指标不够科学,绩效评价的程序不够规范,绩效评价的各个环节不够协调,绩效评价的目标定位与项目设置的目标不够吻合,绩效评价结果的利用程度不够,对于不同的项目类型大多会“一刀切”选择同类型指标或某几项评价等.高校大多没有意识到纵向科研经费问责制与绩效评价之间存在的密切关系,没有意识到纵向科研经费绩效评价可作为推进问责制的有效手段,而推进科研经费问责能更好地发挥绩效评价的评价作用.就目前大多高校而言,对评价后的效果未执行问责,如科研经费是否全额用于科研、科研结果是否达到预期目标、研究过程是否严格执行法律法规等均未对科研项目组进行责任追究,因而造成科研经费绩效评价只是一个形式监管工具,并没有真正实现绩效考量.

(四)科研经费使用过程不透明,相关信息公开有限

公众和政府对于高校科研经费运行状况的了解依赖于高校的信息披露,追究问责也基于这些信息.但是当下高校纵向科研经费使用过程不透明,信息公开度不大,公众和政府处于信息不对称地位,无法有效维护自身权益,势必会引起各利益相关者的不满.作为科研经费的管理者,高校有责任将有关信息及时向政府、公众传递,实现高校科研经费的“阳光”管理.

科研经费论文范文结:

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